La déclaration 2035 est un document fiscal incontournable pour les professionnels libéraux relevant du régime des BNC (Bénéfices non commerciaux). Entre obligations légales, démarches en ligne et astuces pour bien la remplir, comprendre cette déclaration est essentiel pour éviter les erreurs et optimiser sa fiscalité. Voici tout ce que vous devez savoir.
À quoi sert le formulaire 2035 ?
Le formulaire 2035 est la déclaration fiscale annuelle que doivent remplir les professions libérales, telles que les médecins, avocats, architectes, consultants ou experts-comptables exerçant en nom propre ou en société civile professionnelle.
L’objectif principal de ce formulaire est de déterminer le bénéfice imposable de l’activité professionnelle pour l’année écoulée. Il permet de :
- Lister les recettes et les dépenses professionnelles : loyers, matériel, fournitures, charges sociales, frais de déplacement, etc. ;
- Calculer le résultat fiscal : la différence entre les recettes et les charges professionnelles ;
- Transmettre ces informations à l’administration fiscale : le formulaire 2035 sert de base au calcul de l’impôt sur le revenu des professionnels libéraux.
Contrairement aux entreprises commerciales soumises à l’impôt sur les sociétés, les BNC bénéficient d’une transparence fiscale : le bénéfice net de l’activité est directement intégré dans la déclaration personnelle des associés ou du professionnel.
À retenir : remplir correctement la déclaration 2035 est crucial, car toute erreur peut entraîner des redressements fiscaux, des pénalités, voire un contrôle approfondi.
Comment remplir la déclaration 2035 en ligne ?
La télédéclaration de la liasse 2035 est aujourd’hui obligatoire pour la quasi-totalité des professionnels concernés. La procédure se fait via votre espace professionnel sur le site des impôts (impots.gouv.fr).
Voici les grandes étapes pour remplir votre déclaration 2035 :
- Préparation des documents comptables : avant de commencer, rassemblez tous les éléments de votre comptabilité de l’année N-1 : votre livre-journal des recettes et des dépenses, vos relevés bancaires professionnels, le registre des immobilisations et des amortissements, ainsi que les justificatifs de toutes vos dépenses ;
- Remplir le formulaire 2035-A : c’est le tableau principal. Vous y reporterez le total de vos recettes encaissées et le détail de vos dépenses professionnelles, classées par catégorie (achats, loyers, frais de personnel, impôts et taxes, cotisations sociales, etc.). La différence constituera votre résultat comptable ;
- Remplir le formulaire 2035-B : cette annexe sert à calculer le résultat fiscal. Vous partirez du résultat comptable et effectuerez des ajustements : les réintégrations (dépenses non déductibles comme certaines amendes ou la part personnelle de vos frais mixtes) et les déductions (comme les exonérations de plus-values). C’est ici que vous obtiendrez votre bénéfice imposable ou votre déficit ;
- Remplir les autres annexes si nécessaire : selon votre situation, vous pourriez avoir à remplir d’autres formulaires :
- La 2035-AS pour les Sociétés civiles de moyens (SCM) ;
- Le tableau de calcul des plus ou moins-values ;
- Le tableau de suivi des amortissements.
- Validation et envoi : une fois tous les champs remplis, vérifiez attentivement les informations. La plateforme en ligne effectue des contrôles de cohérence pour vous aider. Une fois sûr de vous, vous pouvez valider et télédéclarer votre liasse fiscale.
Remplir sa 2035 seul est possible, mais peut s’avérer complexe et chronophage. Pour éviter les erreurs et optimiser votre fiscalité, l’utilisation d’un logiciel de comptabilité comme Indy est une solution idéale. Il automatise la saisie de vos transactions, calcule vos amortissements et génère votre liasse 2035 pré-remplie en quelques clics, vous assurant conformité et sérénité.
Qui est concerné par la 2035 ?
La déclaration 2035 concerne tous les professionnels libéraux relevant des BNC, qu’ils soient en exercice individuel ou au sein d’une société civile professionnelle (SCP). Plus précisément :
- Les professions médicales et paramédicales : médecins, dentistes, infirmiers, kinésithérapeutes ;
- Les professions juridiques et judiciaires : avocats, notaires, huissiers ;
- Les professions techniques ou intellectuelles : architectes, consultants, experts-comptables libéraux ;
- Les auteurs et artistes relevant des BNC : écrivains, compositeurs, graphistes.
Certaines professions peuvent opter pour le régime micro-BNC, ce qui simplifie la déclaration (recettes annuelles inférieures à un certain seuil), mais la 2035 reste obligatoire pour la plupart des autres cas.
En résumé
La déclaration 2035 est un document central pour les professionnels libéraux soumis au régime BNC. Elle permet de déclarer les recettes, de déduire les charges et de calculer le bénéfice imposable, tout en restant en conformité avec l’administration fiscale.
Que vous choisissiez de la remplir directement en ligne via le portail officiel ou avec l’aide d’un logiciel de comptabilité comme Indy, l’important est de suivre scrupuleusement les étapes et de conserver tous les justificatifs. Une gestion rigoureuse de la 2035 vous évite des complications et optimise la fiscalité de votre activité.